Incentive Aktien Optionen 1099

Einführung in die Incentive-Aktienoptionen. Einer der wichtigsten Vorteile, die viele Arbeitgeber bieten ihren Arbeitnehmern ist die Möglichkeit, Unternehmen Aktien mit einer Art von steuerlichen Vorteil oder eingebauten Rabatt zu kaufen Es gibt mehrere Arten von Aktienkauf Pläne, die diese Funktionen enthalten, wie Als nicht qualifizierte Aktienoptionspläne Diese Pläne werden in der Regel allen Mitarbeitern eines Unternehmens angeboten, von Top-Führungskräften bis hin zu den Custodial-Mitarbeitern. Jedoch gibt es eine andere Art von Aktienoption, die als Anreizaktienoption bekannt ist, die in der Regel nur an Key-Mitarbeiter angeboten wird Top-Tier-Management Diese Optionen sind auch allgemein als gesetzliche oder qualifizierte Optionen bekannt, und sie können eine bevorzugte steuerliche Behandlung in vielen Fällen erhalten. Key Merkmale der ISOs Incentive-Aktienoptionen sind ähnlich wie nonstatutable Optionen in Form von Form und Struktur. Schedule ISOs werden ausgegeben An einem Anfangsdatum, bekannt als das Erteilungsdatum, und dann der Angestellter übt sein oder ihr Recht, die Optionen auf dem Ausübungsdatum zu kaufen Einmal th E-Optionen ausgeübt werden, hat der Arbeitnehmer die Freiheit, die Aktie unverzüglich zu verkaufen oder auf einen längeren Zeitraum zu warten, bevor er dies tut. Im Gegensatz zu nicht-gesetzlichen Optionen beträgt der Angebotszeitraum für Anreizaktien immer 10 Jahre, nach welcher Zeit die Optionen ablaufen. Vesting ISOs enthalten in der Regel einen Sperrplan, der erfüllt sein muss, bevor der Mitarbeiter die Optionen ausüben kann. Der Standard-Drei-Jahres-Cliff-Zeitplan wird in einigen Fällen verwendet, wo der Mitarbeiter in vollem Umfang in allen Optionen, die ihm oder ihr ausgegeben werden Zeit Andere Arbeitgeber verwenden den abgestuften Ausübungsplan, der es den Mitarbeitern ermöglicht, in ein Fünftel der jährlich gewährten Optionen investiert zu werden, beginnend im zweiten Jahr aus dem Stipendium. Der Arbeitnehmer ist dann im sechsten Jahr voll ausgeschüttet. Ausübungsmethode Incentive-Aktienoptionen ähneln auch nicht-gesetzlichen Optionen, da sie auf verschiedene Weise ausgeübt werden können. Der Mitarbeiter kann Bargeld nach vorne bezahlen, um sie ausüben zu können In einer bargeldlosen Transaktion ausgeübt werden oder durch eine Aktie Swap. Bargain Element ISOs können in der Regel zu einem Preis unter dem aktuellen Marktpreis ausgeübt werden und damit einen sofortigen Gewinn für den Mitarbeiter. Clawback-Bestimmungen Dies sind Bedingungen, die es dem Arbeitgeber ermöglichen, sich an die Optionen, z. B. wenn der Arbeitnehmer das Unternehmen aus einem anderen Grund als Tod, Invalidität oder Ruhestand verlässt oder wenn das Unternehmen selbst finanziell nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen mit den Optionen nachzukommen. Diskriminierung Während die meisten anderen Arten von Mitarbeiterbeteiligungsplänen angeboten werden müssen Für alle Mitarbeiter eines Unternehmens, die bestimmte Mindestanforderungen erfüllen, werden ISOs in der Regel nur Führungskräften angeboten und oder Schlüsselpersonen eines Unternehmens ISOs können informell mit nicht qualifizierten Ruhestandsplänen verglichen werden, die auch typischerweise für die an der Spitze der Unternehmensstruktur ausgerüstet sind , Im Gegensatz zu qualifizierten Plänen, die allen Mitarbeitern angeboten werden müssen. Taxierung von ISOs ISOs sind berechtigt, günstiger zu werden Steuerliche Behandlung als jede andere Art von Mitarbeiter Aktienkauf Plan Diese Behandlung ist, was setzt diese Optionen abgesehen von den meisten anderen Formen der Aktien-basierte Vergütung Allerdings muss der Mitarbeiter bestimmte Verpflichtungen erfüllen, um die steuerliche Leistung zu erhalten Es gibt zwei Arten von Dispositionen für ISOs. Qualifying Disposition - Ein Verkauf von ISO-Lagerbeständen, die mindestens zwei Jahre nach dem Erteilungsdatum und ein Jahr nach Ausübung der Optionen durchgeführt wurden, müssen beide Voraussetzungen erfüllt sein, damit der Verkauf von Aktien auf diese Weise klassifiziert werden kann Verkauf von ISO-Aktien, die nicht die vorgeschriebenen Haltedauer-Anforderungen erfüllt. Gerade wie bei nicht-gesetzlichen Optionen gibt es keine steuerlichen Konsequenzen bei der Gewährung oder Ausübung Allerdings unterscheiden sich die Steuerregeln für ihre Ausübung deutlich von nicht-gesetzlichen Optionen Ein Mitarbeiter, der Übungen eine nicht-gesetzliche Option muss das Schnäppchen Element der Transaktion als Einkommen, das unterliegt der Verrechnungssteuer ISO-Inhaber wird nichts berichten Dieser Punkt wird keine steuerliche Berichterstattung jeglicher Art gemacht, bis die Aktie verkauft wird Wenn der Aktienverkauf eine qualifizierte Transaktion ist, dann wird der Mitarbeiter nur einen kurz - oder langfristigen Kapitalgewinn im Verkauf melden Wenn der Verkauf eine disqualifizierende Disposition ist, dann der Mitarbeiter Muss ein Schnäppchenelement aus der Übung als verdientes Einkommen zu melden. Es Beispiel Steve erhält 1.000 nicht-gesetzliche Aktienoptionen und 2.000 Anreiz-Aktienoptionen aus seinem Unternehmen Der Ausübungspreis für beide ist 25 Er übt alle Arten von Optionen etwa 13 Monate später , Wenn die Aktie bei 40 a Aktie Handel und verkauft dann 1.000 Aktien Aktien von seinen Anreiz Optionen sechs Monate danach, für 45 a Aktie Acht Monate später verkauft er den Rest der Aktie bei 55 a Anteil. Der erste Verkauf Der Anreizstock ist eine disqualifizierende Disposition, was bedeutet, dass Steve das Schnäppchenelement von 15.000 40 tatsächlichen Aktienkurs melden muss - 25 Ausübungspreis 15 x 1.000 Aktien als Einkommen Er muss das gleiche mit t tun Er verhandelt aus seiner nicht-gesetzlichen Übung, so wird er 30.000 zusätzliche W-2 Einkommen zu berichten, im Jahr der Übung Aber er wird nur einen langfristigen Kapitalgewinn von 30.000 55 Verkaufspreis - 25 Ausübungspreis x 1.000 berichten Aktien für seine qualifizierte ISO-Disposition. Es sollte darauf hingewiesen werden, dass die Arbeitgeber nicht verpflichtet sind, jede Steuer von ISO-Übungen zurückzuhalten, so dass diejenigen, die beabsichtigen, eine disqualifizierende Disposition zu machen, darauf achten sollten, Mittel zur Verfügung zu stellen, um für Bundes-, Landes - und lokale Steuern zu zahlen Sowie Sozialversicherung Medicare und FUTA. Reporting und AMT Obwohl qualifizierte ISO-Dispositionen als langfristige Kapitalgewinne auf der 1040 gemeldet werden können, ist das Schnäppchenelement bei der Ausübung auch ein Vorzugsgegenstand für die alternative Mindeststeuer. Diese Steuer wird auf Filer bewertet, die Haben große Mengen von bestimmten Arten von Einkommen, wie ISO-Schnäppchen-Elemente oder kommunale Anleihe Zinsen, und ist so konzipiert, um sicherzustellen, dass der Steuerpflichtige zahlt mindestens eine minimale Menge an Steuern auf Einkommen, die sonst würde Steuerfrei sein kann Dies kann auf IRS Form 6251 berechnet werden, aber Mitarbeiter, die eine große Anzahl von ISOs ausüben, sollten vorher einen Steuer - oder Finanzberater konsultieren, damit sie die steuerlichen Konsequenzen ihrer Transaktionen richtig vorhersehen können. Der Erlös aus dem Verkauf von ISO-Aktien muss sein Berichtete über IRS Form 3921 und dann übertragen, um Zeitplan D. Die Bottom Line Incentive Aktienoptionen können erhebliche Einkommen für ihre Inhaber, aber die Steuerregeln für ihre Ausübung und Verkauf kann sehr komplex sein in einigen Fällen Dieser Artikel umfasst nur die Highlights von Wie diese Optionen funktionieren und die Art und Weise, wie sie verwendet werden können Für weitere Informationen über Anreiz-Aktienoptionen, wenden Sie sich an Ihren HR-Vertreter oder Finanzberater. A Umfrage von der United States Bureau of Labor Statistics zur Messung von Stellenangeboten Es sammelt Daten von Arbeitgebern Höchstbetrag der Gelder, die die Vereinigten Staaten leihen können Die Schuldenobergrenze wurde unter dem Zweiten Freiheitsanleihegesetz geschaffen. Der Zinssatz, bei dem ein Depotinstitut N leiht Gelder, die bei der Federal Reserve an eine andere Depotbank gepflegt werden.1 Eine statistische Maßnahme für die Verteilung der Renditen für einen bestimmten Wertpapier oder Marktindex Die Volatilität kann entweder gemessen werden. Handeln Sie den 1933 als Bankengesetz verabschiedeten US-Kongress, der verboten ist Geschäftsbanken von der Teilnahme an der Investition. Nonfarm Lohn-und Gehaltsliste bezieht sich auf jede Arbeit außerhalb der landwirtschaftlichen Betriebe, private Haushalte und der gemeinnützige Sektor Die US Bureau of Labor. Wenn Sie eine Option, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie Erhalten Sie die Option, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, die bei der Ausübung der Option erhalten werden. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzlich Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktien-Kaufplans noch ein ISO-Plan gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen der Veröffentlichung 525 Taxable an D Nontaxable Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t enthalten alle Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder Übung Die Option Allerdings können Sie unterliegen alternative Mindeststeuer in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausführen Für weitere Informationen, beziehen sich auf die Form 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, indem Sie die Option Sie in der Regel behandeln Dieser Betrag als Kapitalgewinn oder - verlust Wenn Sie jedoch keine besonderen Haltezeiträume erfüllen, müssen Sie Einkünfte aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen behandeln. Fügen Sie diese Beträge hinzu, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Bestandsbestände Der Gewinn oder Verlust auf dem Lager s Disposition Siehe Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erträge Berichtet für Einkommensteuerzwecke. Incentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF, Ausübung einer Incentive Stock Option unter Abschnitt 422 b Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die richtige Menge zu bestimmen Des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses, falls anwendbar, um bei Ihrer Rücksendung gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer Option gewährt werden, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wurde, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF erhalten , Übertragung von Aktien erworben durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach Abschnitt 423 c Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu melden, um auf Ihre Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Optionen. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen Eine nicht statutarische Aktienoption, die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Opt Ion kann leicht bestimmt werden. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht bestimmen, den fairen Marktwert der Option Verweisen Sie auf Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie leicht bestimmen können, den fairen Markt Wert einer Option und die Regeln, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren fairen Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelten Fair Market Value - Die meisten nicht statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert für nicht statutarische Optionen ohne ohne weiteres Bestimmter Marktwert, gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert des Bestandes, der bei der Ausübung erhalten wurde, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben, haben Sie steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie verkaufen die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option erhalten Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen Auf und Berichterstattung Anforderungen, beziehen sich auf Publikation 525.Page Last Rated oder Updated 17. Februar 2017.Employer Aktienverkäufe auf W-2 und 1099 sind doppelt gezählt und besteuert. Im meiner W-2, mein Arbeitgeber berichtet Einkommen aus dem Verkauf von Aktienoptionen, nicht qualifizierte Bestände und beschränkte Bestandsanteile Getrennt habe ich 1099s erhalten und eingegebene Informationen für diese Verkäufe in TurboTax Jetzt mein Einkommen sieht höher aus, dass es wirklich ist und ich bin auf diese Verkäufe zweimal besteuert Wie kann ich das beheben Immer noch folge Anweisungen.31 Leute fanden diese hilfreich. ANSWER IST KORREKT VON EINER EINKOMMEN STEUER STANDPOINT ABER SCHRITT VON SCHRITTANLEITUNGEN SIND NUR ANWENDBAR FÜR DAS 2014 PROGRAMM ALS DIE ENTWICKLER ÄNDERN SIE DAS INTERVIEW FLOW JEDES EINZIGES JAHR. Das Problem ist, dass Sie das WRONG verwenden BASIS, um den Verkauf zu melden Das ist der Grund, warum Sie einen doppelten Einkommenseffekt erhalten. Wenn Sie verkaufen Aktien erworben über ein Arbeitgeber Lager Incentive-Programm Ihre Basis für den Verkauf ist die Summe von. Jeder Betrag, den Sie bezahlt, um die Aktie zu erhalten, Die möglicherweise 0 sein werden, plus Entschädigungseinnahmen, die entweder durch den Erwerb oder die Veräußerung der Aktie erzeugt werden. Wenn der Verkauf abgedeckt ist - Broker Berichte Basis an IRS - dann im Jahr 2014 Makler sind nur erforderlich, um das Kaufpreis Element des Verkaufs zu melden Die Basis gemeldet Das Ausgleichselement des Verkaufs auslässt und daher die Vergütung zweimal über die W-2 und dann wieder auf den Verkauf der Aktie gemeldet wird. Geringstens ist hier die Ergänzung des Vergütungselements auf der Basis der zu verkaufenden Aktie Kurs, wenn der Verkauf nicht für die gesamte Aktie unter einem Arbeitgeber Lager Anreiz Plan Auszeichnung erhalten, dann müssen Sie die Vergütung Element in eine pro-Aktie-Figur, die Sie verwenden, um die Berichterstattung der Verkauf. Wenn die 1099-B berichtet Die Basis für die IRS und ist nicht die richtige Basis, vielleicht nur die Menge, die Sie für die Aktie bezahlt haben, dann geben Sie die 1099-B, wie es liest, aber dann klicken Sie auf die Add More Details Feld oder vielleicht Bearbeiten Details und die Schaltfläche Start , Oder vielleicht Edit. On the Nächste Seite wählen Sie die erste Option, die ich hinzufügen muss, um Informationen über diesen Verkauf, die s auf meinem Formular 1099-B Tell TurboTax, dass die 1099-B berichtet die falsche Basis Das ist das Interview, das Sie wollen und das ist wo Sie können Beheben Dinge Sagen Sie TurboTax, dass die 1099-B berichtet die falsche Basis und dann geben Sie die fehlende Entschädigung, um die richtige Basis zu bekommen. TurboTax wird den Verkauf auf Form 8949 berichten, wie von der Makler gemeldet, sondern wird eine Anpassung in Spalte g von Das Formular, einen Code B in die Spalte f des Formulars und die korrekte Menge an Gewinn oder Verlust, die die Anpassung beinhaltet. Was diese Antwort hilfreich Ja Nein. Dieser Beitrag wurde geschlossen und ist nicht offen für Kommentare oder Antworten. Weitere Aktionen. Leute kommen zu TurboTax AnswerXchange für Hilfe und Antworten Wir möchten sie wissen lassen, dass wir hier sind, um zuzuhören und unser Wissen zu teilen Wir tun das mit dem Stil und Format unserer Antworten Hier sind fünf Richtlinien. Halten Sie es Konversation Wenn Sie Fragen beantworten, schreiben Sie wie Du sprichst, stell dir vor Ou re erklären etwas zu einem vertrauenswürdigen Freund, mit einfacher, alltäglicher Sprache Vermeiden Sie Jargon und Fachbegriffe, wenn möglich Wenn kein anderes Wort tun wird, erklären Sie Fachbegriffe in einfachem Englisch. Be klar und geben Sie die Antwort direkt vorne Fragen Sie sich, welche spezifischen Informationen die Person wirklich braucht und dann geben Sie es Stick auf das Thema und vermeiden Sie unnötige Details Break Informationen in eine nummerierte oder Aufzählung Liste und markieren Sie die wichtigsten Details in fett. Be prägnante Ziel für nicht mehr als zwei kurze Sätze in einem Absatz, und versuchen Sie es Halten Sie Absätze zu zwei Zeilen Eine Wand des Textes kann einschüchternd aussehen und viele haben sie nicht gelesen, also brechen Sie es auf Es ist okay, mit anderen Ressourcen für weitere Details zu verknüpfen, aber vermeiden Sie Antworten, die wenig mehr als einen Link enthalten. Be eine gute Zuhörer Wenn Leute ganz allgemeine Fragen stellen, nehmen Sie eine Sekunde, um zu versuchen zu verstehen, was sie wirklich suchen, dann geben Sie eine Antwort, die sie zum bestmöglichen Resultat führt. 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